齊精智 作者：齊精智律師
陜西明樂律師事務(wù)所高級(jí)合伙人，仲裁員、北京大學(xué)法學(xué)院北大法寶學(xué)堂特約講師，公司股權(quán)、借貸擔(dān)保、房產(chǎn)土地、合同糾紛全國專業(yè)律師，微信號(hào)qijingzhi009。
《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》（法釋〔2020〕28號(hào)）第七十條條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人為擔(dān)保債務(wù)的履行，設(shè)立專門的保證金賬戶并由債權(quán)人實(shí)際控制，或者將其資金存入債權(quán)人設(shè)立的保證金賬戶，債權(quán)人主張就賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持。齊精智律師提示銀行可以通過讓債務(wù)人在自己的開戶行設(shè)立保證金賬戶的方式擔(dān)保貸款，非銀行債權(quán)人可以通過與債務(wù)人開立銀行共管賬戶的方式，設(shè)立保證金質(zhì)押，以擔(dān)保主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。
本文不惴淺陋，分析如下：
一、《民法典》實(shí)施前，共管賬戶內(nèi)已特定化的銀行存款，可以排除執(zhí)行。
裁判要旨：關(guān)于環(huán)科公司能否排除鐵嶺市中級(jí)人民法院對(duì)于420萬元款項(xiàng)的執(zhí)行：
【貨幣的一般原則】貨幣屬于種類物，具有所有權(quán)與占有權(quán)相一致的屬性，通常情形下，民事主體名下賬戶內(nèi)的款項(xiàng)即視為歸其所有。
【共管賬戶的本質(zhì)】但本案中，根據(jù)原審查明的事實(shí)，中國建設(shè)銀行股份有限公司本溪分行賬號(hào)為21xxx57的賬戶開立時(shí)，賬戶單位名稱雖然是泛亞公司，但同時(shí)預(yù)留了泛亞公司的財(cái)務(wù)專用章與信達(dá)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的印鑒，此泛亞公司對(duì)于案涉賬戶及賬戶內(nèi)的資金不具有完全的控制權(quán)，原審法院認(rèn)定該賬戶為泛亞公司與信達(dá)公司的共管賬戶并無不當(dāng)。
【共管賬戶背后協(xié)議的履行】上述共管賬戶開立后，環(huán)科公司的法定代表人蔣泉龍于2012年9月5日向該賬戶轉(zhuǎn)款1400萬元。因此，該賬戶的開立時(shí)間、信達(dá)公司作為共管主體的身份、款項(xiàng)來源及時(shí)間等事實(shí)，與最高人民法院（2011)民二終字第74號(hào)民事調(diào)解書確定的相關(guān)事項(xiàng)互相印證，能夠形成證據(jù)鏈，足以證明環(huán)科公司主張的該賬戶系為履行最高人民法院（2011)民二終字第74號(hào)民事調(diào)解書的相關(guān)義務(wù)而特別設(shè)立，用途為環(huán)科公司履行調(diào)解書而向信達(dá)公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，且該共管賬戶開立后僅進(jìn)行了該筆1400萬元款項(xiàng)的轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)出，并無其他資金流轉(zhuǎn)，該賬戶內(nèi)的錢款已具有特定化的特征，該款項(xiàng)的實(shí)質(zhì)性權(quán)屬并非泛亞公司所有，因此，原判決認(rèn)定環(huán)科公司對(duì)執(zhí)行標(biāo)的享有足以排除強(qiáng)制執(zhí)行的民事權(quán)益并無不當(dāng)，華威公司該再審申請(qǐng)理由不能成立。
案件來源：（2016)最高法民申2497號(hào)。
二、《民法典》實(shí)施后，共管賬戶可以滿足保證金質(zhì)押的交付要件。
最高人民法院民事審判第二庭著：《最高人民法院民法典擔(dān)保制度司法解釋理解與適用》，保證金質(zhì)押是債權(quán)人為保證其到期債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，要求債務(wù)人或者第三人提供的一種擔(dān)保方式，其有效設(shè)立的條件應(yīng)該符合擔(dān)保物權(quán)的一般要求：一是標(biāo)的財(cái)產(chǎn)的特定化，以明確擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的對(duì)象；二是債權(quán)人對(duì)于標(biāo)的財(cái)產(chǎn)能夠?qū)嶋H控制，以達(dá)到占有標(biāo)的物財(cái)產(chǎn)的公示要求。債權(quán)人對(duì)于保證金賬戶的實(shí)際控制主要分為兩種不同的情形：一是以債權(quán)人的名義開立保證金賬戶，債務(wù)人或者第三人將資金存入該賬戶內(nèi)，此時(shí)債權(quán)人作為賬戶所有人能夠?qū)嶋H控制該筆資金，符合移交債權(quán)人占有的條件；二是保證金賬戶并非以債權(quán)人的名義開立，出質(zhì)人因?qū)τ阢y行享有存款債權(quán)而無法直接向債權(quán)人完成貨幣交付，債權(quán)人實(shí)現(xiàn)對(duì)保證金賬戶的實(shí)際控制往往需要與銀行簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議，約定非依債權(quán)人指令不得對(duì)賬戶內(nèi)資金操作，賬戶密碼由債權(quán)人設(shè)定并占有預(yù)留印鑒，或者通過設(shè)立共管賬戶，約定對(duì)于賬戶共同監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)對(duì)于保證金賬戶的實(shí)際控制。
綜上，非銀行債權(quán)人可以通過與債務(wù)人開立銀行共管賬戶的方式，設(shè)立保證金質(zhì)押，以擔(dān)保主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。
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