本金是民間借貸的核心，如何計算本金在訂立借貸合同時也是至關重要的。

問題1：合同中約定的本金與實際放款的金額不一致，應該如何處理？借款起算點又該如何計算？

答：隨著《最新借貸規定》的出臺，民間借貸類案件可以分為兩大類，一類是主體雙方均為自然人的民間借貸；另一類是主體雙方其中有一方或雙方為非自然人主體的民間借貸。而自然人之間的民間借貸類案件屬于實踐性合同，即合同簽訂時成立但并未生效，因此從自然人之間的民間借貸合同的性質上就可以得出，本金的計算應當按照實際放款金額為準，合同約定與實際放款不一致的，以實際放款的金額為準，借款起算點也應該以實際放款日為起算日。

如果是非自然人之間的民間借貸合同，依照《合同法》第44條的規定，合同簽訂時即成立并生效。如果發生了本金與實際放款不一致應該如何處理，在法律實務中，如果最后發生糾紛訴之法院，一般法院還是會以實際放款為準。

風險點：但這并不意味著出借一方沒有法律上的責任，此時借款人可以根據借款合同的約定要求出借人補足借款金額，并承擔相應的違約責任。

法律依據：《合同法》第210條、《合同法》第44條。

二、利息

問題1：利息可否提前收取？

答： 在民間借貸實踐中，“砍頭息”主要存在以下三種表現形式：1.出借人實際扣除利息后現金給付借款人，借款人向出借人出具全額書面借款憑證；2.出借人實際給付借款人的款項是轉賬支付，出借人實際扣下的利息則雙方約定是以現金方式支付，借款人向出借人出具全額書面借款憑證；3.出借人以轉賬方式全額支付給借款人，借款人隨即將利息通過銀行或者現金的方式支付給出借人或者第三人（此種方式較為隱蔽，實踐中也被常常用到）。這種事先收取利息的形式是被法律明文禁止的，往往最后本金的計算會扣除事先預扣的利息。

法律依據：《合同法》規定第200條、2015年9月1日起施行的《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十七條。

問題2:利率的約定是否有上限？應該如何約定？

答：民法的基本精神就是意思自治，當事人雙方在意思自治的范圍內可以約定利率，但是利率的約定又受到一定的限制，在實務當中可以得到法院支持判決的是年利率不得超過24%。但是已經支付超過24%不到36%的部分屬于自然債務，受到法律保護，不用返還；超過36%的部分構成不當得利，需要返還。

法律依據：《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第26條。

問題3：實務中出借人常常將借款本息到期結算后重新計入新的借款協議中作為本金重新計算，是否有效？

答：將借款本息重新計入下一期借款本金中，并重新出具憑證的行為，如果前期的借款利率未超過年息24%，那么此時的本息可以計入新的借款協議中作為本金計算，但還受到一個限制，就是最后的借款本金到期后，所應支付的利息不得超過最初本金的年利率24%。

法律依據：《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十八條。

問題：逾期利率應該如何約定？如果沒有約定是否可以主張？

答：逾期利率在《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》也有明確規定，首先有約定從約定，但不得超過年利率的24%。

其次，如果未約定逾期利率一般法院會根據兩種情況作出不同的處理：1.未約定期內利息，也未約定逾期利息，則出借人可以主張自逾期之日起按照年利率6%計算資金占用期間的利息。2.約定了期內利息，未約定逾期利息的，（此種情況較為常見），那么法院一般會支持自逾期之日起按照期內利率的標準計算逾期利息。

法律依據：《合同法》第207條、《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第29條。