作者：王金壁

來源：中國破產法論壇（ID:bjbankruptcylaw）

破產審判中清算組作為管理人的實踐問題與優化對策

王金壁

破產程序是規范市場主體有序退出、維護市場經濟秩序的核心制度安排，管理人（清算組）作為破產程序的核心執行主體，其履職質效直接關乎債權人合法權益實現、破產財產處置效能及司法公信力建設。實踐中，部分地區仍以政府部門人員臨時組建清算組承擔管理人職責，該模式在履職過程中逐漸暴露出諸多短板，制約破產程序高效有序推進。本文結合清算組法定職責與實踐運行現狀，剖析其履職困境，提出針對性優化路徑，為提升破產審判質效提供參考。

一、清算組的法定職責與法院的權責邊界

（一）核心法定職責：全流程履職與破產事務閉環處置

依據《中華人民共和國企業破產法》及相關司法解釋、實務規范，清算組享有獨立履職權限，承擔破產程序全流程核心事務，核心職責可明確為以下維度：

1.全面接管事務：依法接管債務人全部財產、經營證照、印章、會計賬簿、交易文書等各類資料，搭建破產事務處置基礎框架。

2.資產調查清算：開展債務人財產全面核查與清理工作，精準編制資產負債表、財產清單，為后續財產處置與清算方案制定提供客觀依據。

3.債權債務處置：履行債權人通知與公告義務，全面核查確認債權債務關系，依法清繳債務人欠繳稅費，規范推進債務清理工作。

4.財產管理分配：負責破產財產日常管護與合法處分，制定科學合理的清算方案并報請法院審查確認，按法定順序分配清償債務后的剩余財產。

5.法律程序代理：代表債務人參與訴訟、仲裁及其他各類法律程序，維護破產財產合法權益，保障破產程序合規推進。

（二）與法院的權責關系：指導、報告與監督的協同銜接

清算組的履職權限源于人民法院指定，履職全過程需與法院保持規范協同，明確權責邊界：

1.指導協同關系：清算組應在人民法院依法指導下，恪守勤勉盡責、忠實履職義務，嚴格按照法定程序推進破產事務處置。

2.報告負責關系：清算組需依法及時向人民法院報送履職進展、重大事項處理情況及相關文書資料，對法院負責；其制定的清算方案、財產處置方案等核心成果，需經法院審查確認后方可實施。

3.監督約束關系：人民法院對清算組履職全過程負有監督職責，對履職不當、違規操作等行為有權依法糾正，對履職能力不足、履職不力的清算組成員可依法更換；同時，清算組還需接受債權人會議及債權人委員會的監督，保障履職公正透明。

二、清算組履職實踐中的突出問題

當前部分地區以政府部門人員臨時組建清算組的模式，因成員專業性不足、履職保障不完善等因素，在實踐中暴露出諸多問題，嚴重影響破產程序運行質效：

（一）專業能力缺失，履職被動低效

清算組成員多為政府職能部門兼職人員，缺乏破產法律、財務審計、資產處置等專業知識儲備，未接受系統實務培訓，對自身法定職責、履職流程及操作規范認知模糊，難以獨立高效推進清算事務。實際工作中過度依賴法院督促指導，呈現“被動執行、消極履職”狀態，部分案件存在推進緩慢、流程銜接不暢等問題，甚至出現案件久拖未結、處置事項遺漏等情況，既損害債權人合法權益，也弱化司法程序嚴肅性。

（二）責任意識薄弱，履職推諉敷衍

面對破產清算中的復雜財產處置、職工安置、輿情應對等難點問題，部分清算組成員缺乏主動擔當意識，未積極研究制定解決方案，反而存在職責推諉、責任轉嫁現象，或將復雜問題直接交由法院處置，既加重法院辦案負擔，也破壞府院聯動協同機制效能，導致部分可通過協調化解的矛盾糾紛激化，阻礙破產程序順利推進。

（三）人員穩定性不足，工作交接不規范

清算組成員均為政府部門兼職人員，受本職崗位調動、工作調整等因素影響，人員變動頻繁，且缺乏明確的人員變更管理規范。前任與后任成員之間未履行完整書面交接手續，存在案件資料遺失、履職進展斷層、已核實事項需重復核查等問題，不僅嚴重延誤破產程序推進進度，也導致履職責任難以追溯厘清，進一步降低清算工作質效。

三、優化清算組履職質效的對策建議

針對清算組履職實踐中的突出問題，需從隊伍建設、能力提升、監督約束、機制保障等維度統籌發力，推動清算組履職規范化、專業化：

（一）推進管理人隊伍專業化市場化建設

立足破產審判專業化發展需求，逐步減少臨時性行政清算組的適用場景，培育壯大專業破產管理人隊伍。完善管理人名冊準入、考核與退出機制，嚴格篩選具備專業資質的律師事務所、會計師事務所、破產清算機構等中介機構納入名冊，明確中介機構管理人履職標準與責任清單，從主體層面保障管理人履職專業性與穩定性，提升破產事務處置專業化水平。

（二）構建常態化培訓與實務指導機制

對確需組建行政類清算組的案件，建立清算組成員強制性崗前培訓制度，培訓內容涵蓋破產法律法規、財務核查、資產處置、債權人會議組織、風險應對等全流程實務技能，確保成員具備基礎履職能力。人民法院聯合破產管理人協會定期開展案例研討、業務交流活動，編制標準化《清算組履職工作指引》，明確各環節操作規范與流程節點，為清算組履職提供清晰指引，提升履職規范化程度。

（三）強化履職監督與責任追究機制

人民法院切實履行監督職責，構建“事前規范、事中管控、事后問責”全鏈條監督體系：一是規范人員變更與工作交接，明確清算組成員變更需報請法院批準，強制要求辦理書面交接手續，詳細列明資料清單、履職進展、待決事項等內容，經法院審核備案后生效，保障工作連續性；二是建立動態履職考核機制，搭建清算組履職臺賬，從工作進度、文書質量、問題處置能力等維度定期考評，對履職消極、推諉敷衍的成員及時警告，情節嚴重的依法更換并通報其所在單位；三是穩定核心履職人員，明確清算組負責人在案件審結前原則上不得變更，確需調整的嚴格履行審批程序，確保核心事務處置連貫性。

（四）完善府院聯動與履職保障機制

健全政府與法院常態化溝通協調機制，明確雙方在破產企業職工安置、稅費減免、資產過戶、信用修復等重點事項中的職責分工，形成工作合力，高效化解破產處置難點問題。依法落實清算組履職報酬保障，對非中介機構類清算組，由政府財政設立破產清算專項經費，明確報酬標準與發放流程，解決“無錢辦事、履職無動力”問題，充分激發清算組成員履職積極性與主動性。

綜上所述，清算組作為破產程序的核心執行主體，其履職質效直接影響破產審判工作質量與市場經濟秩序維護。當前臨時組建行政類清算組的模式，因專業性不足、穩定性欠缺等問題，已難以適配破產審判專業化、高效化發展需求。優化清算組履職質效，需堅持“專業化引領、市場化導向、規范化約束、全流程保障”原則，推動管理人隊伍專業化市場化轉型，完善培訓指導、監督問責與府院聯動機制，全面提升清算組履職能力與規范化水平，確保破產程序公正高效運行，切實保護利害關系人合法權益，助力優化營商環境、維護市場經濟有序運行。

公號責編：邱宇婷

作者：王金壁，山東省汶上縣法院法官。感謝作者授權中國破產法論壇公眾號推送。

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