作者：王金壁

來(lái)源：中國(guó)破產(chǎn)法論壇（ID:bjbankruptcylaw）

破產(chǎn)審判中清算組作為管理人的實(shí)踐問(wèn)題與優(yōu)化對(duì)策

王金壁

破產(chǎn)程序是規(guī)范市場(chǎng)主體有序退出、維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的核心制度安排，管理人（清算組）作為破產(chǎn)程序的核心執(zhí)行主體，其履職質(zhì)效直接關(guān)乎債權(quán)人合法權(quán)益實(shí)現(xiàn)、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置效能及司法公信力建設(shè)。實(shí)踐中，部分地區(qū)仍以政府部門人員臨時(shí)組建清算組承擔(dān)管理人職責(zé)，該模式在履職過(guò)程中逐漸暴露出諸多短板，制約破產(chǎn)程序高效有序推進(jìn)。本文結(jié)合清算組法定職責(zé)與實(shí)踐運(yùn)行現(xiàn)狀，剖析其履職困境，提出針對(duì)性優(yōu)化路徑，為提升破產(chǎn)審判質(zhì)效提供參考。

一、清算組的法定職責(zé)與法院的權(quán)責(zé)邊界

（一）核心法定職責(zé)：全流程履職與破產(chǎn)事務(wù)閉環(huán)處置

依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋、實(shí)務(wù)規(guī)范，清算組享有獨(dú)立履職權(quán)限，承擔(dān)破產(chǎn)程序全流程核心事務(wù)，核心職責(zé)可明確為以下維度：

1.全面接管事務(wù)：依法接管債務(wù)人全部財(cái)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)證照、印章、會(huì)計(jì)賬簿、交易文書等各類資料，搭建破產(chǎn)事務(wù)處置基礎(chǔ)框架。

2.資產(chǎn)調(diào)查清算：開展債務(wù)人財(cái)產(chǎn)全面核查與清理工作，精準(zhǔn)編制資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單，為后續(xù)財(cái)產(chǎn)處置與清算方案制定提供客觀依據(jù)。

3.債權(quán)債務(wù)處置：履行債權(quán)人通知與公告義務(wù)，全面核查確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，依法清繳債務(wù)人欠繳稅費(fèi)，規(guī)范推進(jìn)債務(wù)清理工作。

4.財(cái)產(chǎn)管理分配：負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)日常管護(hù)與合法處分，制定科學(xué)合理的清算方案并報(bào)請(qǐng)法院審查確認(rèn)，按法定順序分配清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)。

5.法律程序代理：代表債務(wù)人參與訴訟、仲裁及其他各類法律程序，維護(hù)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)合法權(quán)益，保障破產(chǎn)程序合規(guī)推進(jìn)。

（二）與法院的權(quán)責(zé)關(guān)系：指導(dǎo)、報(bào)告與監(jiān)督的協(xié)同銜接

清算組的履職權(quán)限源于人民法院指定，履職全過(guò)程需與法院保持規(guī)范協(xié)同，明確權(quán)責(zé)邊界：

1.指導(dǎo)協(xié)同關(guān)系：清算組應(yīng)在人民法院依法指導(dǎo)下，恪守勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職義務(wù)，嚴(yán)格按照法定程序推進(jìn)破產(chǎn)事務(wù)處置。

2.報(bào)告負(fù)責(zé)關(guān)系：清算組需依法及時(shí)向人民法院報(bào)送履職進(jìn)展、重大事項(xiàng)處理情況及相關(guān)文書資料，對(duì)法院負(fù)責(zé)；其制定的清算方案、財(cái)產(chǎn)處置方案等核心成果，需經(jīng)法院審查確認(rèn)后方可實(shí)施。

3.監(jiān)督約束關(guān)系：人民法院對(duì)清算組履職全過(guò)程負(fù)有監(jiān)督職責(zé)，對(duì)履職不當(dāng)、違規(guī)操作等行為有權(quán)依法糾正，對(duì)履職能力不足、履職不力的清算組成員可依法更換；同時(shí)，清算組還需接受債權(quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督，保障履職公正透明。

二、清算組履職實(shí)踐中的突出問(wèn)題

當(dāng)前部分地區(qū)以政府部門人員臨時(shí)組建清算組的模式，因成員專業(yè)性不足、履職保障不完善等因素，在實(shí)踐中暴露出諸多問(wèn)題，嚴(yán)重影響破產(chǎn)程序運(yùn)行質(zhì)效：

（一）專業(yè)能力缺失，履職被動(dòng)低效

清算組成員多為政府職能部門兼職人員，缺乏破產(chǎn)法律、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)處置等專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，未接受系統(tǒng)實(shí)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)自身法定職責(zé)、履職流程及操作規(guī)范認(rèn)知模糊，難以獨(dú)立高效推進(jìn)清算事務(wù)。實(shí)際工作中過(guò)度依賴法院督促指導(dǎo)，呈現(xiàn)“被動(dòng)執(zhí)行、消極履職”狀態(tài)，部分案件存在推進(jìn)緩慢、流程銜接不暢等問(wèn)題，甚至出現(xiàn)案件久拖未結(jié)、處置事項(xiàng)遺漏等情況，既損害債權(quán)人合法權(quán)益，也弱化司法程序嚴(yán)肅性。

（二）責(zé)任意識(shí)薄弱，履職推諉敷衍

面對(duì)破產(chǎn)清算中的復(fù)雜財(cái)產(chǎn)處置、職工安置、輿情應(yīng)對(duì)等難點(diǎn)問(wèn)題，部分清算組成員缺乏主動(dòng)擔(dān)當(dāng)意識(shí)，未積極研究制定解決方案，反而存在職責(zé)推諉、責(zé)任轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)象，或?qū)?fù)雜問(wèn)題直接交由法院處置，既加重法院辦案負(fù)擔(dān)，也破壞府院聯(lián)動(dòng)協(xié)同機(jī)制效能，導(dǎo)致部分可通過(guò)協(xié)調(diào)化解的矛盾糾紛激化，阻礙破產(chǎn)程序順利推進(jìn)。

（三）人員穩(wěn)定性不足，工作交接不規(guī)范

清算組成員均為政府部門兼職人員，受本職崗位調(diào)動(dòng)、工作調(diào)整等因素影響，人員變動(dòng)頻繁，且缺乏明確的人員變更管理規(guī)范。前任與后任成員之間未履行完整書面交接手續(xù)，存在案件資料遺失、履職進(jìn)展斷層、已核實(shí)事項(xiàng)需重復(fù)核查等問(wèn)題，不僅嚴(yán)重延誤破產(chǎn)程序推進(jìn)進(jìn)度，也導(dǎo)致履職責(zé)任難以追溯厘清，進(jìn)一步降低清算工作質(zhì)效。

三、優(yōu)化清算組履職質(zhì)效的對(duì)策建議

針對(duì)清算組履職實(shí)踐中的突出問(wèn)題，需從隊(duì)伍建設(shè)、能力提升、監(jiān)督約束、機(jī)制保障等維度統(tǒng)籌發(fā)力，推動(dòng)清算組履職規(guī)范化、專業(yè)化：

（一）推進(jìn)管理人隊(duì)伍專業(yè)化市場(chǎng)化建設(shè)

立足破產(chǎn)審判專業(yè)化發(fā)展需求，逐步減少臨時(shí)性行政清算組的適用場(chǎng)景，培育壯大專業(yè)破產(chǎn)管理人隊(duì)伍。完善管理人名冊(cè)準(zhǔn)入、考核與退出機(jī)制，嚴(yán)格篩選具備專業(yè)資質(zhì)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)納入名冊(cè)，明確中介機(jī)構(gòu)管理人履職標(biāo)準(zhǔn)與責(zé)任清單，從主體層面保障管理人履職專業(yè)性與穩(wěn)定性，提升破產(chǎn)事務(wù)處置專業(yè)化水平。

（二）構(gòu)建常態(tài)化培訓(xùn)與實(shí)務(wù)指導(dǎo)機(jī)制

對(duì)確需組建行政類清算組的案件，建立清算組成員強(qiáng)制性崗前培訓(xùn)制度，培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋破產(chǎn)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)核查、資產(chǎn)處置、債權(quán)人會(huì)議組織、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等全流程實(shí)務(wù)技能，確保成員具備基礎(chǔ)履職能力。人民法院聯(lián)合破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)定期開展案例研討、業(yè)務(wù)交流活動(dòng)，編制標(biāo)準(zhǔn)化《清算組履職工作指引》，明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范與流程節(jié)點(diǎn)，為清算組履職提供清晰指引，提升履職規(guī)范化程度。

（三）強(qiáng)化履職監(jiān)督與責(zé)任追究機(jī)制

人民法院切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，構(gòu)建“事前規(guī)范、事中管控、事后問(wèn)責(zé)”全鏈條監(jiān)督體系：一是規(guī)范人員變更與工作交接，明確清算組成員變更需報(bào)請(qǐng)法院批準(zhǔn)，強(qiáng)制要求辦理書面交接手續(xù)，詳細(xì)列明資料清單、履職進(jìn)展、待決事項(xiàng)等內(nèi)容，經(jīng)法院審核備案后生效，保障工作連續(xù)性；二是建立動(dòng)態(tài)履職考核機(jī)制，搭建清算組履職臺(tái)賬，從工作進(jìn)度、文書質(zhì)量、問(wèn)題處置能力等維度定期考評(píng)，對(duì)履職消極、推諉敷衍的成員及時(shí)警告，情節(jié)嚴(yán)重的依法更換并通報(bào)其所在單位；三是穩(wěn)定核心履職人員，明確清算組負(fù)責(zé)人在案件審結(jié)前原則上不得變更，確需調(diào)整的嚴(yán)格履行審批程序，確保核心事務(wù)處置連貫性。

（四）完善府院聯(lián)動(dòng)與履職保障機(jī)制

健全政府與法院常態(tài)化溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確雙方在破產(chǎn)企業(yè)職工安置、稅費(fèi)減免、資產(chǎn)過(guò)戶、信用修復(fù)等重點(diǎn)事項(xiàng)中的職責(zé)分工，形成工作合力，高效化解破產(chǎn)處置難點(diǎn)問(wèn)題。依法落實(shí)清算組履職報(bào)酬保障，對(duì)非中介機(jī)構(gòu)類清算組，由政府財(cái)政設(shè)立破產(chǎn)清算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，明確報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)與發(fā)放流程，解決“無(wú)錢辦事、履職無(wú)動(dòng)力”問(wèn)題，充分激發(fā)清算組成員履職積極性與主動(dòng)性。

綜上所述，清算組作為破產(chǎn)程序的核心執(zhí)行主體，其履職質(zhì)效直接影響破產(chǎn)審判工作質(zhì)量與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序維護(hù)。當(dāng)前臨時(shí)組建行政類清算組的模式，因?qū)I(yè)性不足、穩(wěn)定性欠缺等問(wèn)題，已難以適配破產(chǎn)審判專業(yè)化、高效化發(fā)展需求。優(yōu)化清算組履職質(zhì)效，需堅(jiān)持“專業(yè)化引領(lǐng)、市場(chǎng)化導(dǎo)向、規(guī)范化約束、全流程保障”原則，推動(dòng)管理人隊(duì)伍專業(yè)化市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，完善培訓(xùn)指導(dǎo)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)與府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制，全面提升清算組履職能力與規(guī)范化水平，確保破產(chǎn)程序公正高效運(yùn)行，切實(shí)保護(hù)利害關(guān)系人合法權(quán)益，助力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序運(yùn)行。

公號(hào)責(zé)編：邱宇婷

作者：王金壁，山東省汶上縣法院法官。感謝作者授權(quán)中國(guó)破產(chǎn)法論壇公眾號(hào)推送。

注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。

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原標(biāo)題： 來(lái)稿選登 | 王金壁：破產(chǎn)審判中清算組作為管理人的實(shí)踐問(wèn)題與優(yōu)化對(duì)策