來源：資產(chǎn)界

作者：資產(chǎn)界專欄作者，北京市盈科（深圳）律師事務所高級合伙人 蔣陽兵

商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構(gòu)是依法設立的企業(yè)法人，但商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務有其特殊性。它們的債務關(guān)系比一般的公司企業(yè)復雜、廣泛，這些金融機構(gòu)的資產(chǎn)分為自有資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)兩部分，破產(chǎn)時需要對其客戶資金的保護作出專門規(guī)定，且這類機構(gòu)破產(chǎn)時涉及人數(shù)眾多，社會敏感度較高，經(jīng)營狀況的優(yōu)劣比一般的公司企業(yè)給社會經(jīng)濟及公眾心理造成的影響要大，因此更需要謹慎處理。但是《企業(yè)破產(chǎn)法》并未對該類金融機構(gòu)的破產(chǎn)作出專門規(guī)定，而是散見于其他各個法中。

一、金融機構(gòu)的破產(chǎn)申請

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十四條規(guī)定：“商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構(gòu)有本法第二條規(guī)定情形的，國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)可以向人民法院提出對該金融機構(gòu)進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法對出現(xiàn)重大經(jīng)營風險的金融機構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。金融機構(gòu)實施破產(chǎn)的，國務院可以依據(jù)本法和其他有關(guān)法律的規(guī)定制定實施辦法。”

由上述規(guī)定結(jié)合《保險法》第九十條、《商業(yè)銀行法》第七十一條以及《證券法》第一百二十二條可知，金融機構(gòu)的破產(chǎn)申請須滿足三個條件：一是符合《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的“不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的”的情形；二是有債務人本身或者債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)亦可以向人民法院提出對該金融機構(gòu)進行重整或者破產(chǎn)清算的申請；三是在其他主體申請金融機構(gòu)破產(chǎn)時，需要經(jīng)國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)同意。

與一般的企業(yè)公司相比，金融機構(gòu)的破產(chǎn)申請多了一個介入主體，即國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)。當金融機構(gòu)發(fā)生重大經(jīng)營風險、出現(xiàn)破產(chǎn)原因時，應當及時依法進行重整或者破產(chǎn)清算，若該金融機構(gòu)或其債權(quán)人都不提出破產(chǎn)申請，為了避免風險進一步擴大影響更多債權(quán)人的利益以及造成不良的社會影響，有必要由金融監(jiān)管機構(gòu)向法院提出破產(chǎn)申請。

二、被申請破產(chǎn)前的處置措施

金融機構(gòu)的破產(chǎn)涉及眾多債權(quán)人，債權(quán)債務關(guān)系復雜而廣泛，且關(guān)系到金融安全和社會穩(wěn)定，需要謹慎處理。

因此，在實踐中，對出現(xiàn)重大經(jīng)營風險的金融機構(gòu)，其前置處理措施通常是先由金融監(jiān)管機構(gòu)依照相關(guān)法律規(guī)定實施接管、托管或撤銷等措施，對確有清償債務困難無法繼續(xù)運營的，再讓其進入破產(chǎn)程序。如《商業(yè)銀行法》第六十四條規(guī)定：“商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該銀行實行接管。接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務關(guān)系不因接管而變化。”《證券法》第一百四十三條規(guī)定：“證券公司違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風險，嚴重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該證券公司采取責令停業(yè)整頓、指定其他機構(gòu)托管、接管或者撤銷等監(jiān)管措施。”但為了防止監(jiān)督管理機構(gòu)接管、托管期間有債權(quán)人通過向當?shù)胤ㄔ禾崞鹪V訟和請求強制執(zhí)行來提前獲得金融機構(gòu)的清償，阻礙金融監(jiān)管機構(gòu)的接管、托管等措施的正常進行，因此有必要暫時中止涉及該金融機構(gòu)的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。因此《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十四條規(guī)定，國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)依法對出現(xiàn)重大經(jīng)營風險的金融機構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序。

三、破產(chǎn)處理的注意事項

（一）依法保存?zhèn)€人信息，保護客戶資料安全

《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四十七條規(guī)定：“金融機構(gòu)破產(chǎn)或者解散時，應當將客戶身份資料、交易記錄以及包含客戶身份資料、交易記錄的介質(zhì)移交給中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會或者中國證券監(jiān)督管理委員會指定的機構(gòu)。”商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融機構(gòu)面對的交易主體不特定，交易對象廣泛，其客戶眾多，這些內(nèi)容屬于其商業(yè)秘密，一旦泄露會給債權(quán)人帶來巨大麻煩，更會給社會造成不良影響。因此，在其破產(chǎn)或解散時，應當將這些資料交由專業(yè)的機構(gòu)來處理。

（二）保護自然人債權(quán)人的存款受償權(quán)

《商業(yè)銀行法》第七十一條第二款規(guī)定：“商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。”由于商業(yè)銀行面對社會不特定自然人主體來吸收儲蓄存款交易，這是商業(yè)銀行的主要業(yè)務之一。在商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，如果大量自然人主體的存款無法被償還，則極易引發(fā)群體性事件，不利于社會穩(wěn)定，因此，商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付完法律規(guī)定的必要費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。

（三）保證債權(quán)人的保險合同繼續(xù)履行權(quán)

《保險法》第九十二條規(guī)定：“經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國務院保險監(jiān)督管理機構(gòu)指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司接受轉(zhuǎn)讓。”第一百條規(guī)定：“保險公司應當繳納保險保障基金。保險保障基金應當集中管理，并在下列情形下統(tǒng)籌使用：（一）在保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時，向投保人、被保險人或者受益人提供救濟；（二）在保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時，向依法接受其人壽保險合同的保險公司提供救濟。”

（四）禁止挪用證券公司客戶的交易結(jié)算資金和證券

《證券法》第一百三十一條規(guī)定：“證券公司客戶的交易結(jié)算資金應當存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。證券公司破產(chǎn)或者清算時，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。非因客戶本身的債務或者法律規(guī)定的其他情形，不得查封、凍結(jié)、扣劃或者強制執(zhí)行客戶的交易結(jié)算資金和證券。”

【典型案例評析】

廣東國際信托投資公司破產(chǎn)案

當事人信息

申請人：廣東國際信托投資公司。住所地：廣東省廣州市環(huán)市東路。

法定代表人：麥智南，該公司總經(jīng)理。

案件概述

1999年1月11日，廣東國際信托投資公司（以下簡稱廣東國投公司）以嚴重資不抵債、無法償付到期巨額債務為由，向廣東省高級人民法院申請破產(chǎn)。

廣東省高級人民法院經(jīng)審理查明：

廣東國投公司原名為廣東省信托投資公司，1980年7月經(jīng)廣東省人民政府批準在廣州市工商行政管理局注冊成立，系全民所有制企業(yè)法人。1983年經(jīng)中國人民銀行批準為非銀行金融機構(gòu)并享有外匯經(jīng)營權(quán)；1984年3月經(jīng)廣東省工商行政管理局注冊登記更改名稱為廣東國際信托投資公司，注冊資金為12億元。1992年以來，廣東國投公司由于經(jīng)營管理混亂，存在大量高息攬存、賬外經(jīng)營、亂拆借資金、亂投資等違規(guī)經(jīng)營活動，導致不能支付到期巨額境內(nèi)外債務，嚴重資不抵債。1998年10月6日，中國人民銀行決定關(guān)閉廣東國投公司，并組織關(guān)閉清算組對其進行關(guān)閉清算。關(guān)閉清算期間廣東國投公司的金融業(yè)務和相關(guān)的債權(quán)債務由中國銀行托管，廣東國投公司屬下的證券交易營業(yè)部由廣發(fā)證券有限責任公司托管，其業(yè)務經(jīng)營活動照常進行。自1998年10月6日至1999年1月6日為期三個月的關(guān)閉清算查明，廣東國投公司的總資產(chǎn)為214.71億元，負債361.65億元，總資產(chǎn)負債率168.23%，資不抵債146.94億元。1999年1月11日，中國銀行發(fā)布《關(guān)于清償原省國投自然人債權(quán)的公告》，鑒于廣東國投公司己嚴重資不抵債、無力償還巨額債務，對自然人債權(quán)的清償，只支付本金，不支付利息；中國銀行清償廣東國投公司自然人債權(quán)后，中國銀行廣東省分行代廣東省財政廳依法申報債權(quán)，以普通債權(quán)人的身份按破產(chǎn)清償順序受償。

廣東省高級人民法院認為：《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》（以下簡稱企業(yè)破產(chǎn)法）第三條第一項規(guī)定：“企業(yè)因經(jīng)營管理不善造成嚴重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆盏模勒毡痉ㄒ?guī)定宣告破產(chǎn)。”第八條規(guī)定：“債務人經(jīng)其上級主管部門同意后，可以申請宣告破產(chǎn)。”廣東國投公司管理極度混亂，嚴重資不抵債，不能清償境內(nèi)外巨額到期債務，符合法律規(guī)定的破產(chǎn)條件，于1999年1月16日裁定：一、廣東國投公司破產(chǎn)還債。二、指定清算組接管廣東國投公司。

裁定宣布后，廣東國投公司的破產(chǎn)清算工作依法按以下步驟進行：

一、債權(quán)的申報、審核和確認

1999年1月16日，廣東省高級人民法院分別在《人民日報》、《人民法院報》刊登受理廣東國投公司破產(chǎn)申請公告，要求債權(quán)人自公告之日起3個月內(nèi)申報債權(quán)，逾期未申報的，視為自動放棄。對廣東國投公司的其他民事執(zhí)行程序依法中止執(zhí)行，申請執(zhí)行人可憑生效的法律文書申報債權(quán)，對廣東國投公司的其他民事訴訟程序也依法終結(jié)或中止。公告期限內(nèi)，共計320家債權(quán)人申報了債權(quán)，申報債權(quán)總金額共計387.7738億元（包括167家境外債權(quán)人申報債權(quán)320.1297億元）

1999年4月22日，廣東省高級人民法院主持召開廣東國投公司破產(chǎn)案第一次債權(quán)人會議，244家境內(nèi)外債權(quán)人派代表出席了會議，占申報債權(quán)人總數(shù)的76%。法院向債權(quán)人宣布了債權(quán)人會議的職權(quán)，并根據(jù)各債權(quán)人申報債權(quán)的數(shù)額，指定瑞士銀行、日本第一勸業(yè)銀行、美國花旗銀行、中國銀行等9家債權(quán)人組成債權(quán)人主席委員會。破產(chǎn)清算組向出席債權(quán)人會議的代表報告了債權(quán)申報情況。會議通過了由破產(chǎn)清算組提出的廣東國投公司破產(chǎn)財產(chǎn)處理的原則。

破產(chǎn)清算組對債權(quán)人申報的債權(quán)進行了登記和審核后，將審核結(jié)果分別以確認債權(quán)或拒絕申報的方式通知各債權(quán)申報人。債權(quán)人對清算組確認的債權(quán)無異議的，清算組提請債權(quán)人會議表決通過；債權(quán)申報人對清算組的確認結(jié)果有異議的，向廣東省高級人民法院提請裁定。

根據(jù)債權(quán)異議人的申請，廣東省高級人民法院分別對廣東國投公司破產(chǎn)案中62件有關(guān)債權(quán)申報異議進行了公開審理，并分別作出了裁定：

1.對依據(jù)安慰函申報的擔保債權(quán)全部予以否認。在確認債權(quán)訴訟中，有15家廣東國投公司香港子公司的債權(quán)人持廣東國投公司出具的安慰函申報金額約23億元的擔保（或然）債權(quán)，要求予以確認。廣東省高級人民法院經(jīng)審理認為，安慰函從形式上看，不是廣東國投公司與特定債權(quán)人簽訂的，而是向不特定的第三人出具的介紹性函件；從內(nèi)容上看，安慰函并無擔保的意思表示，沒有約定當債務人不履行債務時，代為履行或承擔還債責任。因此，安慰函不能構(gòu)成中國法律意義上的保證，不具有保證擔保的法律效力，依據(jù)安慰函申報擔保債權(quán)全部被拒絕。

2.信托存款的存款人可以申報破產(chǎn)債權(quán)，但對信托存款無取回權(quán)。在確認債權(quán)訴訟中，有17家債權(quán)人以信托存款為依據(jù)向廣東國投公司清算組申報債權(quán)金額38億元。部分境內(nèi)債權(quán)人認為信托存款屬于信托財產(chǎn)，具有獨立性，受托人廣東國投公司對信托財產(chǎn)不具有所有權(quán)，只具有經(jīng)營管理權(quán)，信托財產(chǎn)的所有權(quán)屬于委托人，要求行使取回權(quán)。廣東省高級人民法院審理認為，廣東國投公司向存款人出具信托存款單，約定存款人將資金存入廣東國投公司，到期取回本息，具有存款合同的特征，存款人與廣東國投公司雙方設定的是債權(quán)債務關(guān)系，并非信托關(guān)系。廣東國投公司被宣告破產(chǎn)后，對于剩余存款應當確認為破產(chǎn)債權(quán)，存款人不享有取回權(quán)。

3.債權(quán)人依據(jù)掉期合同申報的破產(chǎn)債權(quán)的確認。債權(quán)人依據(jù)其與廣東國投公司掉期交易申報破產(chǎn)債權(quán)被破產(chǎn)清算組拒絕后向法院提出異議。廣東省高級人民法院審理認為，利率掉期交易是國際上廣泛采用的一種金融方式，目的在于降低籌資成本，防范利率浮動所承受的風險；依據(jù)掉期合同申報的破產(chǎn)債權(quán)的確認，關(guān)鍵在于認定利率掉期交易是否需要國家外匯管理局的逐筆核準，并對該筆利率掉期交易避險性或投機性作出判斷。廣東國投公司持有國家外匯管理局頒發(fā)的《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》，其外匯業(yè)務范圍包括自營和代客外匯買賣，故廣東國投公司具有從事避險性衍生金融工具交易的主體資格，并不需要國家外匯管理局的逐筆核準；雙方所進行的利率掉期交易如果存在相對應的基礎工具交易，而不是純粹根據(jù)市場上衍生金融工具價格變動趨勢的預測進行的交易，則屬于避險性衍生金融工具交易，該筆利率掉期交易則被確認為有效，債權(quán)人按照雙方約定提供用于計算損失的市場報價證實廣東國投公司被關(guān)閉導致該筆掉期交易協(xié)議提前終止所造成的損失后，債權(quán)人申報的破產(chǎn)債權(quán)則被確認。

4.商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)對廣東國投公司擁有的債權(quán)總額及所負的債務總額在破產(chǎn)清算前等額抵銷。按照企業(yè)破產(chǎn)法第三十三條“債權(quán)人對破產(chǎn)企業(yè)負有債務的，可以在破產(chǎn)清算前抵銷”和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的第二十二條“商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)的范圍內(nèi)依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔”的規(guī)定，商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)對廣東國投公司擁有的債權(quán)總額及所負的債務總額可以在破產(chǎn)清算前等額抵銷，商業(yè)銀行分支機構(gòu)各自申報債權(quán)后，由商業(yè)銀行統(tǒng)一辦理行使抵銷權(quán)。廣東國投公司破產(chǎn)清算組依法辦理了中國工商銀行、中國建設銀行等商業(yè)銀行債權(quán)債務抵銷事宜。

廣東省高級人民法院最終確認，廣東國投公司破產(chǎn)案的債權(quán)人共計200家，債權(quán)金額總計202.2317億元。

二、破產(chǎn)財產(chǎn)的審核、確認和處理

廣東國投公司破產(chǎn)清算組經(jīng)清算認定，廣東國投公司被宣告破產(chǎn)時的賬面總資產(chǎn)為209.3748億元。當事人對破產(chǎn)清算組有關(guān)破產(chǎn)財產(chǎn)的認定提出異議的，依法提請廣東省高級人民法院裁定。

根據(jù)當事人的申請，廣東省高級人民法院依法裁定確認了下列異議申請：

1.確認原登記在廣東省信托房產(chǎn)開發(fā)公司（以下稱房產(chǎn)公司）和廣信實業(yè)有限公司（清盤中）（以下稱廣信公司）名下的廣東國際大廈實業(yè)公司的100%股權(quán)為廣東國投公司破產(chǎn)財產(chǎn)。廣東國際大廈實業(yè)公司是合作經(jīng)營（港資）企業(yè)，名義上屬于房產(chǎn)公司和廣信公司所有。破產(chǎn)清算組認為，廣東國投公司實際上為其投資公司，其股權(quán)應屬于廣東國投公司所有，要求房產(chǎn)公司和廣信公司分別交付各自所持有的50%的股權(quán)。廣東省高級人民法院經(jīng)審理認為，雖然工商管理機關(guān)登記中廣東國際大廈實業(yè)公司的中方投資人為房產(chǎn)公司，外方投資人為廣信公司，廣東國投公司只是其主管部門。但是，房產(chǎn)公司并沒有履行出資義務，廣信公司的出資實際上也來源于廣東國投公司。為了使國際大廈實業(yè)公司享受中外合作企業(yè)的政策優(yōu)惠，廣東國投公司決定成立廣東國際大廈實業(yè)公司負責經(jīng)營管理廣東國際大廈，并安排其全資子公司房產(chǎn)公司和在香港注冊成立的廣信公司作為國際大廈實業(yè)公司的中外方股東。由于房產(chǎn)公司和廣信公司均沒有履行股東最基本的出資義務，均不是合法的股東，廣東國投公司作為廣東國際大廈實業(yè)公司的實際出資者，對該公司應該享有所有權(quán)。據(jù)此裁定：廣東國際大廈實業(yè)公司的100%股權(quán)歸廣東國投公司所有。

2.確認廣東國投公司在其全資子公司中的投資權(quán)益為破產(chǎn)財產(chǎn)。廣東國投公司屬下有29家全資子公司，破產(chǎn)清算組區(qū)分不同情況，界定了廣東國投公司投資權(quán)益的追收范圍。對于經(jīng)營狀況好，有盈利的全資子公司，采取整體轉(zhuǎn)讓的方法，收回投資權(quán)益；對于資不抵債，投資權(quán)益為負值的全資子公司，根據(jù)法律的規(guī)定決定結(jié)業(yè)清算或申請破產(chǎn)。對廣東國投公司對外投資形成的股權(quán)及收益，主要是通過出售或者轉(zhuǎn)讓股權(quán)進行，但股權(quán)價值為負值的停止追收。

3.確認廣東國投公司所屬證券交易營業(yè)部收取的股民保證金所有權(quán)屬于股民所有。廣東國投公司所屬的4家證券交易營業(yè)部是其分支機構(gòu)，由于這些證券交易營業(yè)部長期將股民保證金和自有資金混在一起，違規(guī)經(jīng)營，挪用大量股民保證金，造成股民保證金頭寸短缺，截止至1999年1月16日，資金缺口共計為0.7052億元。破產(chǎn)清算組認為，股民保證金被違規(guī)挪用后，股民只能向清算組申報債權(quán)，無取回權(quán)。廣東省高級人民法院經(jīng)審理認為，保證金是股民委托廣東國投公司證券營業(yè)部代理買賣股票的結(jié)算資金，證券營業(yè)部只是代管，股民在證券機構(gòu)繳存保證金的行為屬于委托行為，并不能改變保證金的所有權(quán)和使用權(quán)的屬性。證券營業(yè)部沒有設立專門保證金賬戶分賬管理，過錯在于證券交易營業(yè)部，并不能因此認為保證金所有權(quán)已發(fā)生變化。證券交易營業(yè)部是廣東國投公司的分支機構(gòu)，廣東國投公司破產(chǎn)后，股票所有人依法可以通過破產(chǎn)清算組取回保證金。據(jù)此裁定：股民可以取回股票交易保證金余額。

對經(jīng)依法確認屬于廣東國投公司的財產(chǎn)，廣東省高級人民法院區(qū)別不同情況進行追收或變現(xiàn)：對于廣東國投公司在廣東省內(nèi)的債權(quán)，廣東省高級人民法院依照最高人民法院《關(guān)于高級人民法院統(tǒng)一管理執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》的規(guī)定，裁定指定由廣東國投公司的債務人所在地的58個法院分別執(zhí)行，共計追回15.1億元。

對于廣東國投公司在其他省、市、自治區(qū)的財產(chǎn)，由破產(chǎn)清算組依法追收，共計追回5.3823億元。

對于廣東國投公司在美國、香港特別行政區(qū)等國外和境外的財產(chǎn)，由破產(chǎn)清算組依據(jù)當?shù)氐姆梢?guī)定予以回收，共計追回投資及貸款折合2.2984億元。

對于廣東省內(nèi)69個政府機關(guān)為廣東國投公司的債務人出具擔保，被確認無效應承擔相應的賠償責任問題，廣東省高級人民法院委托廣東省審計廳組織審計小組對這些政府機關(guān)的預算外資金情況逐個進行了審計，根據(jù)審計情況依法對這些政府機關(guān)的預算外資金進行了強制執(zhí)行，對于沒有預算外資金的政府機關(guān)法院依法辦理了執(zhí)行中止手續(xù)，共計追回0.7625億元。

對于廣東國投公司的破產(chǎn)財產(chǎn)，均采取拍賣或者競買的方式予以變現(xiàn)。其中：廣東國投公司對廣東商品展銷中心100%的股權(quán)以3.89億元的價格成功拍賣；通過競買，廣東國投公司屬下4家證券交易營業(yè)部以0.8093億元的價格轉(zhuǎn)讓給廣發(fā)證券有限責任公司；廣東國投公司對江灣新城75%的股權(quán)及債權(quán)以3.5億元成功拍賣；廣東國投公司對廣東國際大廈實業(yè)有限公司100%的股權(quán)和債權(quán)以11.3億元成功拍賣。

三、破產(chǎn)財產(chǎn)分配與終結(jié)破產(chǎn)程序

對廣東國投公司破產(chǎn)財產(chǎn)追收和變現(xiàn)后，依法優(yōu)先撥付了破產(chǎn)清算費用（含中介機構(gòu)專業(yè)服務費用、評估費用及其他清算費用），于2000年10月31日、2002年6月28日和2003年2月28日分別召開債權(quán)人會議，在優(yōu)先清償廣東國投公司所欠職工工資、勞動保險費用和所欠稅款后，分三次按照比例清償破產(chǎn)債權(quán)。經(jīng)廣東省高級人民法院裁定準予，破產(chǎn)財產(chǎn)分配分三次進行，分配破產(chǎn)財產(chǎn)共計25.34億元，債權(quán)清償率共計為12.52%。對境外債權(quán)人的債權(quán)，經(jīng)征得外匯管理部門同意，一律兌換外幣支付。

廣東國投公司破產(chǎn)案有關(guān)司法程序進行完畢后，破產(chǎn)清算組依法申請終結(jié)破產(chǎn)程序。廣東省高級人民法院經(jīng)審查認為，廣東國投公司申請破產(chǎn)一案，債權(quán)確認工作已經(jīng)完成，破產(chǎn)財產(chǎn)的范圍已經(jīng)界定，對外債權(quán)的追收工作已經(jīng)全部采取有效法律措施，廣東國投公司的主要破產(chǎn)財產(chǎn)已經(jīng)拍賣變現(xiàn)，并已經(jīng)分配給債權(quán)人，廣東國投公司破產(chǎn)案已符合終結(jié)破產(chǎn)程序的法定條件，但因今后仍有可以追收的破產(chǎn)財產(chǎn)、追加分配等善后事宜需要處理，應保留破產(chǎn)清算組繼續(xù)負責完成追收破產(chǎn)財產(chǎn)和追收分配工作，故應在同意破產(chǎn)清算組終結(jié)破產(chǎn)程序申請的同時，繼續(xù)保留破產(chǎn)清算組處理有關(guān)善后事宜。據(jù)此，于2003年3月8日依照企業(yè)破產(chǎn)法第三十八條和最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第九十七條的規(guī)定裁定：一、終結(jié)廣東國投公司破產(chǎn)案破產(chǎn)程序。二、廣東國投公司破產(chǎn)清算組憑本裁定向廣東省工商行政管理局辦理廣東國投公司的注銷登記。三、保留廣東國投公司破產(chǎn)清算組完成追收廣東國投公司破產(chǎn)財產(chǎn)、追加分配等善后事宜。本案訴訟費減半收取，從破產(chǎn)財產(chǎn)中優(yōu)先支付。

——來源：《最高人民法院公報》2017年第12期（總第254期）

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